El objetivo de las investigaciones que realizan los auditores forenses en una empresa, es determinar la existencia de algún delito cometido por cualquiera de los miembros de la organización y recopilar las pruebas necesarias para poder iniciar las acciones legales pertinentes.

Existen algunos indicadores que podrían representar una alerta y determinar la necesidad de una investigación profesional, tales como:

• La falta de gobierno corporativo.
• La inexistencia de políticas en cumplimiento o procedimientos escritos.
• La falta de controles internos.
• La existencia de transacciones frecuentes o inusuales con partes relacionadas.
• La existencia de ajustes continuos en los libros de contabilidad.
• El uso de información privilegiada de la empresa.

Por otra parte, algunas de las herramientas de investigación utilizadas por nuestros auditores forenses durante el proceso de investigación interna, incluyen:

• Revisiones de documentos públicos e investigaciones anteriores, en caso de que existan
• Entrevistas al personal de la empresa que esté relacionado con el departamento o bien pueda tener algún conocimiento de los sucesos.
• Fuentes confidenciales.
• Análisis de laboratorio de evidencias físicas y electrónicas: Por ejemplo, análisis del disco duro o bien de la memoria de otros dispositivos electrónicos.
• Vigilancia física y electrónica.
• Operaciones encubiertas.
• Análisis de transacciones

En Calatrava estamos preparados para realizar una investigación interna que apoye a la empresa respecto de cualquier actividad ilicita que pueda afectarla.

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